新加坡家族办公室将面临更严格的筛检措施
资料来源：新加坡海峡时报
来文单位：新加坡台湾贸易中心
更新日期：2023/12/29
有兴趣在新加坡设立单一家族办公室 (SFO) 并希望利用新加坡金融管理局 (MAS) 提供的税收优惠的富裕家庭将几乎立即面临监管机构的加强检查。
MAS 助理董事总经理（发展和国际）Gillian Tan 女士表示，监管机构将加强在申请时进行的尽职调查，如果後续监测和事件发现不良活动，将迅速撤销税收优惠。
据 MAS 称，这些强化措施将在2023年12 月基本生效，并将在适用的情况下通知家族办公室申请者和行业参与者。 新加坡金管局正在完善税收激励计划的条款和条件，以防范非法行为者，无论是在新加坡还是其他地方，当个人或实体因洗钱和恐怖主义融资犯罪而受到调查时，可以迅速暂停或撤销税收激励。
一项主要变化是尽职调查的范围扩大到与申请 MAS 税收优惠的 SFO 相关的更多个人和实体。据了解，这些支票可能包括可能为财富创造做出贡献或播种的个人和实体，例如直系亲属和家族企业。当关键人员（包括股东、董事或员工）发生变化时，也可能会进行这些检查。
金管局表示，还将成立一个由专业公司组成的小组，对这些个人和实体进行洗钱和恐怖主义融资风险筛检，他们的调查结果将提供给金管局。
例如，如果筛选出现有关申请人的负面新闻报道，则可能需要额外的文件验证。这可能意味着申请人需要提供法定声明，并在适用的情况下提供来自不利消息来源国的非犯罪证明。任何虚假声明或资讯提供，如果随後被发现有虚假，可能会导致处罚。
家族办公室是由富裕家族设立的私人财富管理顾问公司，负责监督资产和投资的日常管理和管理，其目标是保存财富并将其传递给下一代。SFO 代表一个家庭管理资产。
随着越来越多的家庭选择新加坡作为基地，单一家族办公室的数量增加。截至 2022 年底，有 1,100 家公司获得了税收优惠，而 2021 年为 700 家。2021 年，这些公司管理的资产达 900 亿美元。税收激励措施旨在为新加坡基金管理公司（包括家族办公室）提供有利的税收环境，以刺激资产和财富管理行业的发展，以增加新加坡管理的资产。
其中包括对某些指定投资（例如合格公司的股票和股份以及合格类别的债务证券）所获得的指定收入免徵新加坡所得税。为了享受此类激励措施，家族办公室必须满足各种标准，例如拥有2,000万美元或以上的资产、每年产生一定水平的业务支出以及雇用最低数量的投资专业人员。
一路上对标准进行了调整，以鼓励进一步支持新加坡经济；例如，自2022年4月起，每个 SFO 必须将其资产的10% 或 1,000 万美元投资於特定投资，例如本地上市股票、合格债务证券、特定基金和私募股权。2023 年 7 月，新加坡金管局完善了税收奖励计划，以鼓励更有针对性地向当地企业、气候融资和慈善活动配置资本。
国际律师事务所 Withers KhattarWong 合夥人 Stacy Choong 在谈到加强措施时表示：「新加坡拥有强有力的制度来阻止并尽可能发现流氓申请人，这一点非常重要。如果新加坡金融体系的声誉和诚信受到损害，良好且信誉良好的家族就会犹豫是否在新加坡设立家族办公室。”
在新加坡开设私人银行帐户的家族办公室申请人将面临了解你的客户（KYC）和反洗钱（AML）检查。他们必须提供有关家庭、财富来源、结构、董事和受益人的背景资讯。申请人需要就其 KYC 和 AML 情况进行自我声明。
普华永道新加坡专门从事家族办公室和私人财富税业务的合夥人阿努吉·卡加尔瓦拉 (Anuj Kagalwala) 表示，额外的文件应被视为维护体系完整性的必要步骤。
MAS 的 Tan 女士表示，新加坡认识到「由 SFO 管理的财富支持更广泛的社会事业的能力和潜力，因为财富所有者热衷於有目的地配置其财富并成为一股行善的力量。然而，我们对试图进入我们的金融系统并滥用我们的税收激励计划的非法参与者采取严厉的立场。最新措施旨在排除此类非法行为者」。
资料来源：https://www.straitstimes.com/business/family-offices-in-singapore-to-face-tougher-screening-measures?utm_medium=social&utm_source=linkedin&utm_campaign=stli