新加坡家族辦公室將面臨更嚴格的篩檢措施
資料來源：新加坡海峽時報
來文單位：新加坡台灣貿易中心
更新日期：2023/12/29
有興趣在新加坡設立單一家族辦公室 (SFO) 並希望利用新加坡金融管理局 (MAS) 提供的稅收優惠的富裕家庭將幾乎立即面臨監管機構的加強檢查。
MAS 助理董事總經理（發展和國際）Gillian Tan 女士表示，監管機構將加強在申請時進行的盡職調查，如果後續監測和事件發現不良活動，將迅速撤銷稅收優惠。
據 MAS 稱，這些強化措施將在2023年12 月基本生效，並將在適用的情況下通知家族辦公室申請者和行業參與者。 新加坡金管局正在完善稅收激勵計劃的條款和條件，以防範非法行為者，無論是在新加坡還是其他地方，當個人或實體因洗錢和恐怖主義融資犯罪而受到調查時，可以迅速暫停或撤銷稅收激勵。
一項主要變化是盡職調查的範圍擴大到與申請 MAS 稅收優惠的 SFO 相關的更多個人和實體。據了解，這些支票可能包括可能為財富創造做出貢獻或播種的個人和實體，例如直系親屬和家族企業。當關鍵人員（包括股東、董事或員工）發生變化時，也可能會進行這些檢查。
金管局表示，還將成立一個由專業公司組成的小組，對這些個人和實體進行洗錢和恐怖主義融資風險篩檢，他們的調查結果將提供給金管局。
例如，如果篩選出現有關申請人的負面新聞報道，則可能需要額外的文件驗證。這可能意味著申請人需要提供法定聲明，並在適用的情況下提供來自不利消息來源國的非犯罪證明。任何虛假聲明或資訊提供，如果隨後被發現有虛假，可能會導致處罰。
家族辦公室是由富裕家族設立的私人財富管理顧問公司，負責監督資產和投資的日常管理和管理，其目標是保存財富並將其傳遞給下一代。SFO 代表一個家庭管理資產。
隨著越來越多的家庭選擇新加坡作為基地，單一家族辦公室的數量增加。截至 2022 年底，有 1,100 家公司獲得了稅收優惠，而 2021 年為 700 家。2021 年，這些公司管理的資產達 900 億美元。稅收激勵措施旨在為新加坡基金管理公司（包括家族辦公室）提供有利的稅收環境，以刺激資產和財富管理行業的發展，以增加新加坡管理的資產。
其中包括對某些指定投資（例如合格公司的股票和股份以及合格類別的債務證券）所獲得的指定收入免徵新加坡所得稅。為了享受此類激勵措施，家族辦公室必須滿足各種標準，例如擁有2,000萬美元或以上的資產、每年產生一定水平的業務支出以及僱用最低數量的投資專業人員。
一路上對標準進行了調整，以鼓勵進一步支持新加坡經濟；例如，自2022年4月起，每個 SFO 必須將其資產的10% 或 1,000 萬美元投資於特定投資，例如本地上市股票、合格債務證券、特定基金和私募股權。2023 年 7 月，新加坡金管局完善了稅收獎勵計劃，以鼓勵更有針對性地向當地企業、氣候融資和慈善活動配置資本。
國際律師事務所 Withers KhattarWong 合夥人 Stacy Choong 在談到加強措施時表示：「新加坡擁有強有力的製度來阻止並儘可能發現流氓申請人，這一點非常重要。如果新加坡金融體系的聲譽和誠信受到損害，良好且信譽良好的家族就會猶豫是否在新加坡設立家族辦公室。”
在新加坡開設私人銀行帳戶的家族辦公室申請人將面臨了解你的客戶（KYC）和反洗錢（AML）檢查。他們必須提供有關家庭、財富來源、結構、董事和受益人的背景資訊。申請人需要就其 KYC 和 AML 情況進行自我聲明。
普華永道新加坡專門從事家族辦公室和私人財富稅業務的合夥人阿努吉·卡加爾瓦拉 (Anuj Kagalwala) 表示，額外的文件應被視為維護體系完整性的必要步驟。
MAS 的 Tan 女士表示，新加坡認識到「由 SFO 管理的財富支持更廣泛的社會事業的能力和潛力，因為財富所有者熱衷於有目的地配置其財富並成為一股行善的力量。然而，我們對試圖進入我們的金融系統並濫用我們的稅收激勵計劃的非法參與者採取嚴厲的立場。最新措施旨在排除此類非法行為者」。
資料來源：https://www.straitstimes.com/business/family-offices-in-singapore-to-face-tougher-screening-measures?utm_medium=social&utm_source=linkedin&utm_campaign=stli